AI导读：

ST中泰因财务造假事件被新疆证监局处罚，其主承销商五矿证券和申万宏源因尽职调查不足被出具警示函，记入证券期货市场诚信档案。ST中泰近年来业绩下滑，营业收入和净利润均大幅下降。

12月24日，新疆证监局发布公告，指出五矿证券作为新疆中泰化学股份有限公司（ST中泰，002092）发行的“23新化K1”公司债券主承销商，在尽职调查中存在多项不足，包括核查发行人非经营性往来占款、贸易业务收入及前次募集资金使用情况不到位等。因此，新疆证监局决定对五矿证券出具警示函，并将其记入证券期货市场诚信档案。

同时，申万宏源（000166）作为ST中泰另一债券“23新化01”的主承销商，也因相同原因收到警示函。

“23新化01”和“23新化K1”是公司债券，分别发行于2023年3月和8月，面向专业投资者，发行总额分别为5亿元和6亿元。

此次处罚源于ST中泰的财务造假事件。ST中泰作为新疆的大型化工企业，于2006年在深交所上市。今年3月，新疆证监局发现其存在未按规定披露非经营性资金占用和财务数据披露不准确等问题，责令其改正。调查显示，ST中泰及其子公司多次向控股股东提供资金支持，且未按规定披露这些非经营性资金往来。此外，因未恰当选择贸易收入核算方式，导致近年来财务数据出现重大错误。

在财务数据存在虚假记载和重大遗漏的情况下，ST中泰仍公开发行了上述两期债券，共计募得资金11亿元。此后，公司股票被实施“其他风险警示”，股票简称变更为“ST中泰”。新疆证监局对ST中泰及其高管处以罚款。

从业绩上看，ST中泰近年来营业收入和净利润均呈下滑趋势。2021年营业收入为628.93亿元，净利润27.48亿元；而到了2023年，营业收入降至371.18亿元，净利润亏损28.65亿元。2024年前三季度，营业收入224.93亿元，较上年同期下降25.74%；净利润亏损3.48亿元。