10月31日晚，被誉为“转板第一股”的观典防务发布公告，宣布因实际控制人资金占用未偿还等问题，公司股票将被实施其他风险警示（ST）。公司股票于11月1日停牌一天，11月4日复牌，简称变更为“ST观典”。

中国基金报记者注意到，目前科创板上市公司总数已达577家，而在此之前，仅有理工导航在今年5月6日被实施退市风险警示（*ST）。观典防务此次“戴帽”，标志着科创板将迎来首只实施其他风险警示（ST）的股票。

为强化监管，上交所于今年4月修订了《科创板股票上市规则》，引入了实施其他风险警示（ST）制度，旨在进一步净化市场生态，对风险进行早识别、早预警、早暴露、早处置。

根据观典防务公告，经自查发现，截至2024年5月29日，公司实际控制人未归还资金共计1.59亿元，占公司最近一期经审计归母净资产的15.97%。截至10月31日公告披露日，实际控制人累计偿还8000万元，尚有7918.52万元未归还。根据《上市规则》，观典防务触发了实施其他风险警示条款，公司股票将于2024年11月1日停牌一天，11月4日复牌并实施其他风险警示，简称变更为ST观典。

值得注意的是，在实施风险警示期间，观典防务股票不进入上交所风险警示板交易，涨跌幅不变，仍为20%。投资者当日通过竞价交易、大宗交易和盘后固定价格交易累计买入的公司股票数量不得超过50万股。

观典防务董事会表示，对本次被实施其他风险警示事项高度重视，将采取积极措施尽快消除影响，维护全体股东利益。

观典防务主营业务涵盖无人机飞行服务与数据处理、无人机系统、智能防务装备的研发、生产与销售。公司历经多次挂牌上市，于2022年5月25日成功转入上交所科创板，成为北交所转科创板“转板第一股”。

然而，2023年年报披露后，观典防务先后爆出非经营性资金占用、违规担保、内控失效等风险事项。公司财务报告被出具保留意见，内部控制被出具否定意见。截至2024年5月28日，公司存在被实际控制人高明及其关联方非经营性占用资金1.59亿元的情况，同时存在违规担保1.38亿元。

尽管实际控制人高明曾承诺于2024年10月31日前归还全部占用资金，但至公告日未能如约履行承诺，尚有7918.52万元待归还。自风险爆发以来，公司股价震荡下行，整体跌幅接近40%。

针对观典防务的违规行为，上交所先后发出4次公开问询函，督促公司尽快解决问题。在监管的持续督促下，观典防务于6月23日解除了所涉定期存单违规担保，同时实际控制人高明合计偿付占用资金8000万元。此外，高明已将其名下的房产等资产抵押给上市公司，作为归还占用资金款项的担保物。

因观典防务及实际控制人高明涉嫌信息披露违法违规，北京证监局已启动立案调查程序。上交所也已就公司问询函回复中披露的违规事项启动纪律处分程序，并拟对实际控制人未履行承诺等事项从严作出纪律处分措施。

（文章来源：中国基金报）