随着年报季的来临，审计质量再次成为资本市场的关注焦点。日前，北京、广州、吉林及福建等多地证监局发布公告，要求做好辖区上市公司2024年年报工作，并严格把控年报审计质量。

贝壳财经记者通过梳理发现，今年以来，监管层对审计机构持续实施严格监管，各地证监局已对会计师事务所及相关从业人员累计下发超过50份处罚，至少涉及20余家机构的130位注册会计师，其中，大华所、立信所和中兴华所均三度被罚。

年内超20家机构收罚单，四家会计所遭罚款

2月14日，浙江证监局对天健会计师事务所（简称“天健所”）及其25位从业人员开出罚单。处罚显示，天健所在内部治理、质量控制体系、独立性管理及项目执业质量等方面存在多项问题。

例如，在帕瓦股份、浙富控股等多个项目中，天健所未尽勤勉责任。此外，在独立性管理方面，天健所个别签字注册会计师未按规定轮换，个别员工未签署独立性声明。

天健所被罚并非孤例。据贝壳财经记者不完全统计，今年以来，证监会及各地证监局对会计师事务所及相关从业人员下发的处罚决定书和监管措施超过50份，至少涉及20余家机构的130位注册会计师。

其中，大华会计师事务所、立信会计师事务所、中兴华会计师事务所年内均三度被罚。处罚力度方面，大多数会计师事务所被出具警示函，众华会计师事务所、北京亚泰国际会计师事务所、大信会计师事务所、中兴华会计师事务所四家被责令改正并处以罚款。

众华会计师事务所及其四位从业人员因对上市公司天沃科技提供审计服务未尽勤勉责任，被证监会责令改正并罚没近两千万元。此外，立信会计师事务所和四川华信（集团）会计师事务所被采取监管谈话措施。

针对年报审计风险，多地证监局明确重点领域

年度报告是上市公司最重要的信息披露文件，报告信息的准确性是全面注册制实施的重要基础。近年来，证监会加大对信息披露监管执法力度，严厉查处财务造假、占用担保等违法行为。

今年以来，多家证监局已采取行动，约谈或召集会计师事务所，要求年审机构切实发挥资本市场“看门人”作用，进一步提升年报编制及审计工作质量。

2月14日，福建证监局表示，为提升辖区公司财务信息披露质量和审计执业质量，已指导举办2024年年报编制与审计培训班，辖区上市公司、创新层挂牌公司及相关年审机构共257人参加。

1月中下旬，北京、广州和吉林等多地证监局也已采取措施，确保辖区上市公司2024年年报工作的顺利进行。

北京证监局强调，在2024年年报监管中，将严格落实“零容忍”要求，一旦发现涉嫌信息披露违法行为，将依法严肃处理。

审计机构应增强独立性，切实履行资本市场“看门人”职责，紧抓质量提升，守住诚信底线，筑牢法律红线，持续提升审计质量，并主动向监管机构报告涉嫌违法违规线索。

（文章来源：新京报）