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山东证监局发布公告，对汤春雷和游鑫泉在山东领信信息科技股份有限公司2022年年报审计项目中的违规行为出具警示函，因其未签署独立性声明及多项审计疏漏。

财中社1月6日电近日，山东证监局发布了一则公告，针对山东领信信息科技股份有限公司2022年年报审计项目中存在的违规行为，对两位注册会计师汤春雷和游鑫泉采取了出具警示函的监管措施。该公告于2025年1月6日正式发布。

经过检查，发现二人在审计过程中存在多项违规操作。具体而言，他们未签署独立性声明，且审计业务约定书的签署时间竟然早于与前任会计师的沟通日期，这明显违反了相关的审计准则。此外，审计过程中还存在诸多疏漏，如重大错报风险识别不足、内部控制了解程序不完善、控制测试执行不到位等。这些疏漏导致未能识别出财务报表层次的重大错报风险，以及管理层凌驾于控制之上的重大错报风险。

上述行为严重违反了《证券法》及《中国注册会计师审计准则》的相关规定，为此，监管部门决定将此情况记入证券期货市场诚信档案数据库。汤春雷和游鑫泉需在收到决定书后的15个工作日内提交书面报告，详细说明违规情况及整改措施。若二人对此决定不服，可在60日内依法申请行政复议或提起诉讼。

此次事件再次提醒了注册会计师在审计过程中应严格遵守相关法律法规和审计准则，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。同时，也提醒了企业应加强对审计工作的监督和管理，确保年报的真实、准确和完整。

（文章来源：财中社）