AI导读：

监管的“年末罚”正在密集落地，多家上市公司因财报虚假记载和财务造假等问题受到处罚，包括ST恒久、ST智知、*ST卓朗等。监管持续构建立体追责体系，即便上市公司退市也难逃处罚。

监管的“年末罚”正在密集落地，多家上市公司因财报虚假记载和财务造假等问题受到处罚。

12月29日，ST恒久(002808.SZ)公告称，公司因2019年至2021年多期财报存在虚假记载，被中国证监会江苏监管局拟罚2550万元。其中，2019年、2020年、2021年上半年ST恒久分别虚增利润总额为1400万元、3860.43万元、1754.72万元，占公司当期披露利润总额的47.48%、103.96%、123.56%。实控人余荣清等2人还被市场禁入。

ST恒久并非个例，年末严监管风暴仍在持续。据第一财经记者梳理，仅12月27日、12月28日两日，就有14家上市公司密集收到监管警示函或行政处罚决定书。近一周以来（12月23日至12月29日），已有22家上市公司公告收到监管警示函和行政处罚决定书。信息披露问题、财务造假成为上述上市公司被处罚或警示的关键原因。

其中，ST智知因2019年至2021年三年虚增营收合计10.18亿元，虚增利润总额合计1.31亿元，被责令改正，给予警告，并处以850万元罚款。同样被指财务造假的*ST卓朗，五年内频繁虚构营收、利润，被责令改正，予以警告并处以1000万元罚款，并将被实施重大违法强制退市。

此外，监管持续构建立体追责体系，即便上市公司退市也难逃处罚。左江退和三盛退两家退市公司因信息披露违法违规，分别被拟处以1475万元和5520万元罚款，并对相关责任人员采取证券市场禁入措施。监管部门还“查帮凶”，对未勤勉尽责的中介机构持续追责。12月26日，西藏证监局对涉及ST西发2016～2022年度财报审计项目过程中存在执业不规范情形的三家会计师事务所及相关签字注册会计师均采取警示函措施。

事实上，“年末罚”密集落地背后，是全年监管从严的趋势。国务院发布的资本市场新“国九条”明确要严肃整治财务造假等重点领域违法违规行为。证监会发布的2024年上半年行政执法情况综述显示，上半年证监会查办证券期货违法案件489件，惩处责任主体509人（家）次，合计罚没款金额85亿余元。

（文章来源：第一财经）