2024年末，中国个人养老金制度迎来了全面实施的阶段。南方财经全媒体·21世纪经济报道记者观察到，随着年末的临近，“税优”与“节税”已成为保险销售市场中的热门关键词。

近期，保险代理人纷纷表示，他们正在全力冲刺“税优”产品的销售，把握年底前挖掘客户节税需求的最后时机。随着12月12日人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，12月15日起，凡在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参与个人养老金制度。

该制度允许每年缴纳最高12000元的个人养老金，其节税功能备受瞩目。在缴费环节，这一限额标准可在综合所得或经营所得中据实扣除；投资环节对投资收益暂不征收个人所得税；领取环节，个人领取的个人养老金单独按3%的税率计算缴纳个人所得税。据测算，高收入人群每年通过个人养老金最高可节税5400元。此外，“税优”健康险也是有效的节税工具，扣除限额为2400元/年。

面对政策的扩面和年底节税的销售窗口期，朋友圈、保险代理人、银行客户经理纷纷加大“节税”获客宣传。在多方推动下，个人养老金账户开户热情显著增长，客户对相关产品的接受度也明显提高。太平人寿等保险机构表示，将大力推动个人养老金业务，成立养老金融服务项目组，统筹资源开发、宣传推广等工作。

为吸引客户开户，多家银行推出开户奖励活动，如领红包、领京东卡、送电话费等，其中较高的开户缴存奖励可达160元。然而，也有银行业务人士表示，尽管近期宣传力度加大，但与2022年相比，感觉力度有所减弱。这主要是因为2022年前后已经消耗了一部分需求。

面对这一情况，保险机构计划将销售方向转向新纳入的个人养老金市场，即36家试点城市以外的地区。太平人寿等机构表示，在全面实施阶段将进一步加强推动宣传和消费者宣导工作，计划通过线上、线下方式组织专题活动，广泛宣导补充养老保障的理念及个人养老金制度的重要作用。

值得注意的是，根据《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自12月15日起，个人通过商业银行线上购买商业养老保险产品时，取消了“录音录像”要求，旨在简化投保流程，促进保险产品销售。业内认为，这一举措有助于降低保险销售门槛，吸引更多消费者关注并购买个人养老金保险产品，推动保险市场发展。据统计，截至12月15日，市场上个人养老金专项产品共942款，其中保险产品165款。

对外经济贸易大学创新与风险管理研究中心副主任龙格表示，取消双录对于提升购买商业保障的体验会有积极影响。然而，他也指出，在一些情况下，双录是必要的，如销售过程复杂、产品特性难以理解时。但在销售过程简单、产品特性易于理解的情况下，双录的必要性可以降低。此外，当消费者主动放弃双录要求时，可以在充分告知其重要性和作用后尊重其选择。

龙格还提醒，个人养老金产品取消双录虽然可以提升购买效率和消费者体验，但金融机构仍需加强监管和管理，确保消费者权益得到充分保护。

（文章来源：21世纪经济报道）