AI导读：

财政部与中国证监会修订并印发了《资产评估机构从事证券服务业务备案办法》，旨在强化对资产评估机构在证券服务领域的监管，规范备案行为，并提升整个行业的执业水平。

　　中国证监会于12月27日宣布，财政部与中国证监会联合修订并印发了《资产评估机构从事证券服务业务备案办法》（以下简称“备案办法”）。该办法旨在强化对资产评估机构在证券服务领域的监管，规范其备案行为。

　　新修订的备案办法从五个关键方面进行了完善：备案管理要求、备案范围和未备案执业限制、持续备案监管、备案退出机制以及整改公告机制。其中，首次备案现场核验安排被纳入，备案时点也被提前至承接业务前，以确保更早地实施监管。此外，还明确了包括依法终止营业、自行申请注销证券备案、虚假骗取备案等在内的多种退出情形。

　　资产评估机构在证券发行、上市等活动中扮演着至关重要的角色，它们为上市公司等主体提供独立、客观、公正的价值信息，是维护资本市场公平交易、公开披露的重要力量。然而，由于业务复杂、利益广泛、社会影响大、执业风险高，这一领域一直是监管的重点。

　　本次修订遵循三个原则：从严监管、问题导向和协调贯通。这些原则旨在提升资产评估机构的证券执业能力，解决未备案执业、超出胜任能力执业等突出问题，规范行业秩序，并进一步完善财政部与中国证监会的联合监管机制。

　　备案办法共五章二十一条，详细规定了备案要求、备案核验与公告、法律责任等内容。其中，首次备案现场核验安排的增加，以及备案时点提前至承接业务前的规定，尤为引人注目。这些措施旨在加强入口管理，确保资产评估机构在承接业务前即符合备案要求。

　　此外，备案办法还明确了备案业务范围，并强化了未备案机构的执业限制。同时，通过加强持续备案监管、健全备案退出机制和建立整改公告机制等措施，进一步提升了备案管理的有效性和严肃性。

　　对于未能满足备案要求的资产评估机构，备案办法要求其在规定时间内完成整改并报送整改报告。对于未整改或整改不到位的机构，财政部和中国证监会将向社会公告，并实施重点监管。这一措施旨在确保所有资产评估机构都能严格遵守备案要求，提升整个行业的执业水平。

（文章来源：上海证券报）