AI导读：

华理生物IPO项目在主动撤回上市申请后，上交所对其进行了事后追责，发行人、保荐机构民生证券、大华会计师事务所及相关责任人被点名。监管层强调“申报即担责”原则，中介机构“看门人”职责再受重视。

在监管坚持“申报即担责”的严格要求下，企业一旦撤回IPO申请，往往难以逃脱监管的事后追责。近日，华理生物IPO项目在主动撤回上市申请后，上交所迅速对其进行了事后追责，发行人、保荐机构民生证券、大华会计师事务所及相关责任人纷纷被点名。

12月23日，上交所公布了对华理生物IPO项目的处罚决定，这是继民生证券因保荐项目创业板IPO恒业微晶和科创板IPO福特科违规被罚后的又一次重罚，一个月内三次被罚，凸显了监管层对中介机构“看门人”职责的高度重视。

据悉，华理生物曾由民生证券保荐，于2022年6月23日向上交所递交科创板上市申请。然而，在经历了一轮问询后，IPO审核进程未能继续推进，最终于2024年1月3日因发行人和保荐人主动撤回而宣告终止。

现场检查发现，华理生物存在多项问题，包括收入确认依据不充分、研发内控缺陷及研发费用核算不准确等。其中，发行人在客户取得相关商品的情况下，仅以未签订书面合同为由推迟确认收入，导致营业收入等财务数据的信息披露不准确。此外，发行人还存在资金流水、生产管理内控等方面的核查不到位问题。

针对上述问题，上交所对华理生物及其时任董事长、总经理、财务总监等责任人予以通报批评，并记入证监会诚信档案数据库。同时，对民生证券及其保荐代表人、大华会计师事务所及其签字会计师也进行了相应的处罚。

今年以来，监管层多次强调“申报即担责”的原则，对撤回IPO申请的项目进行现场督导或检查，一旦发现违规行为即进行处罚。此次对华理生物IPO项目的处罚再次彰显了监管层对中介机构“看门人”职责的严格要求。

国务院常务会议也强调要发挥好中介机构资本市场“看门人”作用，防止中介机构与发行人不当利益捆绑，严厉打击财务造假、欺诈发行等违法行为。这将对保护投资者合法权益、促进资本市场健康稳定发展起到积极作用。