AI导读：

深圳证监局发布新一期会计监管工作通讯，披露了对会计师事务所的全面检查结果，发现部分事务所在内部管理、质量管理体系等方面存在明显短板，难以有效防范审计风险。同时，在独立性管理、客户关系和具体业务接受与保持等方面也发现多项问题。

　　会计师事务所正面临严格的监管审查。

　　近期，深圳证监局发布了新一期会计监管工作通讯，披露了2024年对会计师事务所的全面检查结果。据悉，该局已牵头对1家会计师事务所进行了全面检查，并对2家深圳分所实施了全面检查或合规性检查。

　　检查发现，部分会计师事务所在内部管理、质量管理体系的建设和执行上存在明显短板，这些问题不仅限制了审计质量的提升，还难以有效防范潜在的审计风险。深圳证监局因此提醒相关会计师事务所必须牢固树立“质量至上”的执业理念，通过建立健全质量管理体系，不断提升执业质量，以切实履行好资本市场“看门人”的职责。

　　在独立性管理方面，深圳证监局也发现了诸多问题。特别是在职业道德和独立性方面，检查中发现了五大问题，包括政策制定与人员配置不到位、教育与培训不足、独立性管理不规范、关键合伙人轮换不到位以及审计业务独立性未得到充分保持。

　　此外，在客户关系和具体业务的接受与保持方面，深圳证监局也发现了项目风险管理不规范、立项审批不规范以及终止承接项目管理不规范等多个问题。例如，有的会计师事务所对存在重大风险特征的上市公司审计项目未纳入高风险项目库管理，有的立项审批流于形式，实际审批过程中缺乏必要的记录和审核。

　　在具体的业务执行方面，深圳证监局也指出了部分会计师事务所存在的四大问题，包括项目质量复核不到位、人员委派不规范、专业技术咨询未留痕以及报告出具及存档管理不规范。

　　除了上述问题，深圳证监局还在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、信息与沟通以及业务监控和整改等方面发现了薄弱环节。例如，有的会计师事务所未制定风险评估程序实施细则，也未定期开展风险评估并形成报告，还有的会计师事务所合伙人管理不规范，未充分体现质量至上的理念。

（文章来源：券商中国，图片来源于网络）