AI导读：

一家拟IPO企业因IPO过程中的违规行为，其多家中介机构被深交所处罚。深交所对民生证券、中汇会计师事务所等机构采取了书面警示和通报批评的监管措施。此次违规行为主要涉及未充分核查发行人采购价格的公允性等问题。

每经记者胥帅

一家拟IPO企业去年因现场检查被终止审核，随后因IPO过程中的违规行为，其多家中介机构被深交所处罚。12月20日晚，深交所对民生证券、中汇会计师事务所、国浩律师（上海）事务所及相关责任人采取了书面警示和通报批评的监管措施。

这些中介机构分别是该IPO企业的保荐机构、审计机构和法律服务机构。去年9月，《每日经济新闻》曾报道该企业IPO现场检查中发现供应商存在未披露的关联关系，以及被审计机构指称存在虚构收入行为。此次监管函内容显示，证监会是在对发行人IPO项目进行现场检查后发现了发行人和中介机构的违规行为。

具体来看，中介机构主要涉及未充分核查发行人采购价格的公允性、未对内部控制情况充分核查、核查意见与事实不符、未充分披露主营业务收入结构和关联交易信息等问题。证监会现场检查发现，发行人在研发管理、采购付款等方面存在内部控制缺陷，如研发投料、产出、废料管理不善，非研发高管薪酬计入研发费用的依据不足等。

此外，发行人未充分披露关联销售和关联采购的必要性、合理性和公允性。现场检查还发现，发行人的前五大供应商之间存在关联关系，但申请文件中未披露。同时，中汇所在担任项目申报会计师过程中，对客户走访程序存在瑕疵，未履行与前任会计师沟通程序。

资深投行人士王骥跃表示，这些问题主要是内控和信披问题，不属于财务造假，而是信披质量不高。他认为，这些中介机构可能为了年底申报而匆忙上报材料，后续再更新。然而，现场检查是发现IPO重大违规行为的关键手段，证监会已对此次违规行为进行了处罚，并压实了中介机构的责任。

上海新古律师事务所王怀涛律师认为，证监会的处罚措施符合相关法规，有助于维护资本市场的秩序和保护投资者的利益。同时，他也强调，现场检查不是唯一的方法，监管还应综合运用多种手段构建全面的监管体系，以确保及时发现并处理IPO过程中的违规行为。

（图片来源：网络）（文章来源：每日经济新闻）