AI导读：

英虎机械在主动撤回上市申请终止IPO近一年后，因违规行为被上交所通报批评，同时受到处罚的还有相关中介机构。监管对于拟IPO项目的现场检查及中介机构现场督导重视程度不断加强，“申报即担责”原则得到落实。

在主动撤回上市申请并终止IPO近一年后，英虎机械及其IPO相关中介机构的违规行为仍然未能逃脱监管的处罚。

12月18日，上交所发布了三份通报批评的纪律处分决定书，这些处罚措施均指向了英虎机械及其IPO过程中的相关中介机构。英虎机械及其时任高管、天职国际会计所及其项目签字会计师党小安和黄晓曲、德邦证券及其两名保荐代表人均受到了通报批评的处分。

撤单后仍难逃责罚

尽管英虎机械的IPO项目已在2024年1月因撤单而终止，但相关公司和中介机构仍然未能逃脱处罚。

处罚决定书显示，英虎机械存在会计基础工作不规范、相关信息披露不准确、未能完整披露财务内控不规范行为及整改情况、申报文件信息披露存在多处错漏等问题，未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。英虎机械的时任董事长、总经理、财务总监兼董事会秘书等人对任期内公司的信息披露违规行为负有主要责任。

天职国际会计所未能充分核查英虎机械的会计基础工作规范性，未能履行核查把关责任。党小安和黄晓曲作为指定的项目签字会计师，对此负有直接主要责任。

德邦证券未能充分关注英虎机械的会计基础工作不规范问题，未督促英虎机械准确披露相关信息，未能督促其披露财务内控不规范行为及整改情况，未能履行核查把关责任，保证发行上市申请文件信息披露的真实、准确、完整。两名保荐代表人对此负有直接主要责任。同时，德邦证券在保荐业务内部质量控制方面也存在投行质控、内核部门对项目风险识别不足等问题。

“申报即担责”原则得到落实

随着资本市场改革的不断深化，监管对于拟IPO项目的现场检查以及对中介机构的现场督导重视程度不断加强。一旦查出问题，即使撤回申请材料，也会收到处罚，“申报即担责”的原则正得到切实落实。

近期，多个撤单项目的中介机构都受到了处罚。例如，12月6日，上交所对福特科IPO过程中的违规行为及其保荐机构民生证券、容诚会计师事务所及多位相关人员进行了处罚。11月以来，类似的处罚已超过4起。

这些处罚案例表明，监管机构对于IPO市场的违规行为采取了零容忍的态度，无论项目是否成功上市，只要存在违规行为，都将受到严厉的处罚。

作者：徐蔚

（文章来源：上海证券报）