个人养老金制度全国推广，产品优化及领取条件放宽

自2024年12月15日起，中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参与个人养老金制度。五部门近日印发的《关于全面实施个人养老金制度的通知》明确，该制度将从36个先行试点城市（地区）推广至全国，并对产品供给进行了优化。

在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品的基础上，国债、特定养老储蓄和指数基金被纳入个人养老金产品范围。此举旨在提供更丰富的投资选择，以满足不同风险偏好的投资者需求。证监会同时公布了最新的个人养老金基金名录，将首批85只权益类指数基金纳入其中，使得产品总数从199只增加至284只。

广东地区，特别是广州和深圳，自2022年底便作为试点地区纳入了个人养老金制度。截至今年10月31日，广州市的个人养老金开户数已超过488万户。目前，2024年度的个人养老金缴存期已进入倒计时阶段，若欲享受年度相关抵税政策，需在12月31日前完成开户缴存工作。

个人养老金账户内的投资产品新增了国债、特定养老储蓄和指数基金等。国债由国家信用支撑，风险极低；特定养老储蓄受存款保险保护，同样风险较低；而指数基金虽具有一定风险，但可能带来更高的收益。投资者可根据自身风险偏好和投资目标选择合适的产品。

对于投资建议，易方达基金指出，追求长期稳健回报的投资者可以关注沪深300、中证A500等宽基指数产品以及中证红利等红利策略指数产品；而风险偏好更高、追求成长潜力的投资者，则可考虑配置科创板50、创业板指数等成长性较强的指数基金。此外，对投资收益有更高要求、能承受更大风险波动的投资者，还可以关注指数增强型基金。

在领取条件方面，除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形外，参加人若患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件，或正在领取最低生活保障金，也可申请提前领取个人养老金。这一调整使得个人养老金制度的灵活性得到进一步提升。

市民每年可两次变更个人养老金资金账户的开户银行。但需要注意的是，每位投资者只能开设一个个人养老金账户。因此，在选择开户行时，不仅要关注表面的优惠活动，更要关注账户内个人养老金的投资产品。尤其是需要投资特定产品时，应提前了解账户绑定情况，避免开户后无法购买到心仪的产品。

个人养老金不仅可以进行投资，还能享受个人所得税递延纳税优惠。每年缴足12000元，对应免税金额为360元到5400元不等。随着2024年度个人养老金缴存期进入倒计时阶段，各大金融机构纷纷加大优惠力度推广个人养老金开户缴存。然而，投资者在选择开户行时应理性看待优惠活动，避免被表面利益所迷惑。

个人养老金制度作为养老保险的补充功能制度，实行个人账户制，缴费完全由个人承担。开户后，市民可按月、分次或按年度缴费，每年缴费上限为12000元。符合条件的劳动者可通过全国统一线上服务入口或商业银行开立个人养老金账户及资金账户。