AI导读：

12月12日，个人养老金制度全面施行，国债、特定养老储蓄及指数基金纳入产品范围，新增领取情形。截至2024年6月，已有超6000万人开户，但缴费和投资情况不理想，税收优惠和覆盖人群有限成为挑战。

12月12日，人力资源社会保障部等五部门联合发布通知，宣布自12月15日起，个人养老金制度将在全国范围内全面施行。此次制度优化不仅将国债、特定养老储蓄及指数基金纳入个人养老金产品范围，还新增了领取情形，如参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或正在领取最低生活保障金时，可申请提前领取个人养老金。

自2022年11月个人养老金制度在36个城市试点以来，至今已逾两年。据人社部数据显示，截至2024年6月，已有超过6000万人开通了个人养老金账户。然而，尽管开户数稳步增长，个人养老金的实际缴费率和人均储存金额仍处于较低水平，开户热而投资冷、缴费意愿不高的问题亟待解决。

个人养老金制度允许个人自愿参加、市场化运营，并享受国家政策支持。劳动者只需在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，即可参与。参与者每年可向特定账户存入不超过12000元的资金，用于购买符合规定的金融产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险及公募基金等。

此次《通知》不仅丰富了个人养老金的产品种类，还鼓励金融机构开展投资咨询服务，探索默认投资服务，以更好地满足参加人的投资需求。同时，提前领取情形的增加，也体现了制度的人性化和灵活性。

尽管个人养老金账户开户数已超过6000万，但缴费和投资情况并不理想。平安证券研报指出，截至2023年末，缴费人数仅占开户人数的22%，投资人数仅占缴费人数的62%。户均缴费水平远低于每年1.2万元的缴费上限。

此外，个人养老金产品目录中，储蓄产品占比最高，达到54.4%，而基金、保险和理财产品分别占23.3%、19.3%和3.0%。截至2024年12月10日，个人养老金理财和公募基金规模分别为103亿和73亿。

税收优惠是个人养老金制度的一大亮点。然而，由于覆盖人群有限且税优限额不高，个人养老金仍面临增长挑战。国金证券分析师舒思勤指出，个人养老金对10%及以上税率人群更具吸引力。平安证券分析师王维逸则建议，借鉴美国IRA发展经验，通过提高税收优惠限额、丰富税优模式、打通二三支柱及优化提取条件等方式，推动个人养老金增长。

（图片来源：）

（文章来源：南方都市报）