AI导读：

个人养老金制度实施满周年，保险产品队伍显著壮大，收益率尤为突出。专属商业养老保险等纳入个人养老金行列，税优力度大，市场前景广阔。

个人养老金制度已实施满周年，期间个人养老金保险队伍显著壮大。根据中国银行保险信息技术管理有限公司（中国银保信）最新数据，当前在售的个人养老金保险产品已增至34款，涵盖全部个人养老金产品（含并轨税延养老保险）共95款。

数据来源：中国银保信

除了早期加入的专属商业养老保险，年金险、两全险、万能险等亦被纳入个人养老金保险产品名单。传统养老年金保险作为年金保险的特殊形式，从约定年龄起每年领取固定养老金，领取金额写入合同。两全保险则兼顾生存与身故保障，生存期满领取高额保险金，保险期间内身故则享有杠杆赔付。

国民养老保险相关人士指出，养老年金是养老保障的基石，适合首次配置养老储备的客户；专属商业养老保险灵活普惠，适合各年龄段；两全险则适合有养老储备需求且希望获得身故保障的客户。在寿险产品预定利率下调的背景下，个人养老金保险产品的收益率尤为突出。例如，首批专属商业养老保险的稳健型账户结算利率最低4%，最高5.15%；进取型账户最低5%，最高可达5.6%。部分产品的稳健型账户保底利率为3%，较市场同类产品更具吸引力。

考虑税优力度，个人养老金保险产品的内部收益率（IRR）远超市场水平。以友邦人寿的年金保险为例，35岁年收入80万的女性投保人，每年投保12000元并享受税优4200元，55岁开始领取2万元，至75岁共领取40万，IRR接近5%。近期，专属商业养老保险迎来新政策利好，国家金融监督管理总局发文扩大经营机构范围，预计符合条件保险公司达30家左右。此举将促进产品普及、增强市场竞争、推动产品创新。

截至2023年9月末，专属商业养老保险承保保单合计63.7万件，累计保费81.6亿元，其中新产业、新业态从业人员和灵活就业人员投保保单约7.9万件。同时，税延养老保险亦与个人养老金制度衔接，相关产品纳入个人养老金保险行列，有助于降低运营成本、提高投保人利益。