近日，江苏证监局与南京审计大学携手共进，签署了一份旨在推动高质量发展的合作备忘录，进一步深化了双方在资本市场宏观政策、会计审计准则体系应用、境内外资本市场审计实践及监管研究等领域的产学研合作机制。

江苏证监局党委书记、局长唐理斌强调，江苏证监局始终致力于融入江苏地方经济社会发展大局，全力支持江苏在经济发展中挑大梁、担重任，巩固并增强“经济强省”的竞争优势。此次合作备忘录的签署，标志着双方将在以下三个方面展开深入合作：一是开拓创新，集合高质量发展新动力，将高校教研力量融入资本市场改革发展大局，充分发挥双方在监管实践和理论研究方面的资源优势；二是务实合作，构建局校全面合作新平台，通过疑难问题研讨、培训基地共建、后备人才培养等形式，拓宽合作领域；三是锐意进取，开启高质量发展新篇章，以夯实发展根基为核心，创新合作形式和方向，形成实践激发科研、教研引导实践的互利共赢新局面，为打造高质量发展的资本市场“江苏板块”提供强劲动力。

（图为江苏证监局与南京审计大学双方代表签署合作备忘录的现场。）

凝聚多方智慧，共促监管效能提升

为深入贯彻党的二十届三中全会、中央经济工作会议、中央金融工作会议精神及新“国九条”部署，江苏证监局近年来持续强化监管力度，对证券服务审计机构实施全链条监管，确保其发挥资本市场“看门人”及“吹哨人”的关键作用。通过日常监管、监督检查及稽查执法，江苏证监局对违法违规行为保持“零容忍”态度。

江苏证监局注重总结监管中发现的典型共性审计执业问题及会计处理问题，通过邀请专家授课、召开会计监管培训等形式，提升审计机构的专业能力。同时，聚焦重点审计领域，如营业收入、重大非常规交易、资产减值等，发布《江苏证监局会计监管通讯》，提示审计风险，提出具体监管要求。

在日常监管及监督检查中，江苏证监局将审计手段融入监管工作，通过“穿行测试”和“控制测试”查找审计机构质量控制漏洞，督促其提升质量管理水平。同时，约谈督导关键人员，严格进行质量把关；针对性提示上市公司项目风险，一对一开展现场督导；坚持问题和风险导向，对审计执业项目深入开展监督检查，对未勤勉尽责行为从严处理。

此外，江苏证监局还发挥跨部门监管合力，与财政部江苏监管局、江苏省注册会计师协会等共同发力，优化审计执业生态，提升监管工作效能。

为落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》，江苏证监局与相关部门进一步加强横向协同和监管信息共享，就投诉举报、现场检查涉及的违法事实认定进行专项探讨，统一监管口径，推动开展全方位追责。

搭建交流平台，共谋上市公司会计信披质量提升

为推动资本市场高质量发展，监管部门、上市公司、审计机构等市场各方需同向发力、同频共振。为此，江苏证监局积极组织上市公司、审计机构代表与南京审计大学专家学者开展座谈，围绕“提升上市公司会计信息披露质量和内控水平，服务经济高质量发展”进行深入交流。

座谈会上，上市公司代表分享了执行会计准则及信息披露制度规则情况，提出会计处理难点问题；审计机构分享了审计执业方式面临的挑战及行业发展问题，提出完善会计准则及信息披露规则的建议。南京审计大学专家学者则介绍了政府审计、内部审计、社会审计贯通协同情况及相关系统模型开发建设情况等。

南京审计大学党委书记董必荣表示，南京审计大学将以此次合作为契机，在科研成果、理论创新、资政智库、政产学研融合等方面积极作为，推动更广渠道、更宽领域、更多形式、更深层次的合作，将江苏资本市场打造成高校专家学者及在校学生理论结合实践的重要平台。

财政部江苏监管局党组成员、副局长、纪检组长丁丽丽认为，此次合作是优化监管方式的创新举措，对于提升财会监督质效、提升监管能力、推动资本市场健康发展具有重要意义。

（文章来源：证券日报）