在利率持续下行的市场环境中，消费者对各类金融产品的表现愈发关注。近期，专属商业养老保险产品纷纷揭晓了它们的“成绩单”，从结算利率来看，整体表现颇为亮眼。据不完全统计，截至当前，已有27只专属商业养老保险产品公布了2024年的结算利率，其中19只产品的结算利率达到了3%及以上，占比高达70%，更有部分产品的结算利率超过了4%。

利率表现稳健，消费者反响热烈

成都市民刘先生在接受记者采访时表示：“最近我收到了保单年度报告，惊喜地发现专属商业养老保险的结算利率竟然超过了4%，这一利率甚至高于我投资的其他稳健理财产品。”

具体来看，国民养老的国民共同富裕、国民共同富裕B款专属商业养老保险的稳健账户利率为4.07%，进取账户利率更是高达4.12%。同样，新华养老的盈佳人生、盈佳人生（智享版）专属商业养老保险的稳健账户利率也达到了4.05%，进取账户利率为4.1%。在已公布的27只产品中，有4只产品的结算利率超过了4%，整体表现稳健。

总体来看，27只专属商业养老保险产品2024年结算利率在2%至4.12%之间。其中，稳健型账户的结算利率范围在2%至4.07%，进取型账户的结算利率范围则在2.5%至4.12%。在3%及以上的结算利率门槛下，共有19只产品达标，占比达7成。分账户来看，稳健型账户中，有20只产品的结算利率在3%及以上；进取型账户中，则有25只产品的结算利率在3%及以上。

尽管近年来专属商业养老保险的结算利率有所走低，但2024年依然延续了这一趋势。以2023年为例，稳健型账户的结算利率在2.1%至4.15%之间，进取型账户的结算利率则在2.5%至4.25%之间。尽管相较于2024年，结算利率总体有所下滑，但业内人士指出，整体表现依然稳健，且相较于其他类型的产品仍具有一定优势。

19只产品纳入个人养老金产品范畴

随着人口老龄化的加剧，近年来养老金第三支柱政策密集出台。保险产品因其保本保收益及抵御长寿风险两大优势，成为养老金第三支柱的重要组成部分。其中，专属商业养老保险作为一种资金长期锁定、专门用于个人养老保障的保险产品，具有投保简便、缴费灵活、收益稳健等特点，是养老第三支柱的重点保险类型。

自2022年11月中国银行保险信息技术管理有限公司公布首批个人养老金保险产品名单以来，已有更多人身保险公司进入这一领域。截至2024年10月，金融监管总局发布的《关于大力发展商业保险年金有关事项的通知》提出，要发挥专属商业养老保险交费灵活、资金安全、支持长期年金领取等特点，打造具有基础性保障功能的养老金管理工具。据统计，截至1月15日，已有13家公司的19只专属商业养老保险产品被纳入个人养老金产品范畴。

错位竞争优势凸显

分析人士指出，当前的专属商业养老保险具有保证利率、账户切换以及期限匹配等错位竞争优势。这些产品的投保简便、交费灵活、收益稳健等特点也逐渐为消费者所理解和接受。同时，专属商业养老保险强调长期积累和稳健投资，有助于参保人为退休生活积累足够的资金。参保人可以根据自己的经济状况和需求，选择年缴、月缴或一次性缴纳保费，同时支持不定期追加保费，这一特点尤其适合收入不稳定或工作时间不固定的新业态从业人员。

此外，专属商业养老保险还分为积累期和领取期。在积累期，产品采取保证加浮动的收益模式，为投保人提供稳健型账户和进取型账户进行选择。投保人可以根据自己的风险偏好选择合适的投资策略。而在积累期结束后，投保人在领取期可以通过养老年金方式领取养老金，这一方式相较于其他投资产品的一次性给付或分批领取方式，更具长期性和稳定性。更值得一提的是，由于专属商业养老保险基本都进入了个人养老金产品目录，因此，如果参加人通过个人养老金账户购买专属商业养老保险，还能享受抵税优惠，目前每年可抵扣税额最高可达1.2万元。